2014. június 25.

A Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló mindenkor hatályos törvény (továbbiakban: FATCA törvény) rendelkezéseinek való megfelelés érdekében az Aegon Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. (Alapkezelő, Társaság) az alábbi intézkedésekről tájékoztatja a szerződőket.

A szerződés aláírásakor, illetve a szerződő személyét érintő módosításakor a Társaság köteles elvégezni az Ügyfél illetőségvizsgálatát, valamint a magyar adóhatóság felé köteles bizonyos esetekben adatot szolgáltatni.

Illetőségvizsgálat alatt azt kell érteni, hogy az Ügyfélnek nyilatkozatot kell tennie arról, hogy amerikai adóilletőségű-e, jogi személy Ügyfél esetében pedig arról, hogy amerikai alapítású-e, ez utóbbi esetben nemleges válasz esetén arról, hogy a FATCA törvény szempontjából pénzügyi intézmény-e. Igenlő válasz esetén e személyek kötelesek megadni az amerikai adóhatóság által számukra kiadott numerikus azonosítójukat.

A Társaság az elvégzett illetőségvizsgálat alapján az adó-, és egyéb közterhekkel kapcsolatos nemzetközi közigazgatási együttműködés egyes szabályairól szóló 2013. évi XXXVII. törvényben (továbbiakban: Aktv.) foglalt határidőkben a magyar adóhatóság felé köteles adatszolgáltatást teljesíteni a következő feltételek bármelyikének teljesülése esetén:

• az Ügyfél természetes személy amerikai adóilletőségű; vagy
• az Ügyfél jogi személy amerikai alapítású vagy a FATCA törvény szempontjából pénzügyi intézménynek minősül; vagy
• amely pénzügyi számlák év végi készpénz egyenértéke (azaz élő szerződés esetén a pénzalap értéke, kifizetés esetén a kifizetés összege) 2014.07.01-én vagy azt követően létrejött szerződések esetében meghaladja az 50 000 USD-t, 2014.07.01-ét megelőzően létrejött szerződések esetén pedig a 250 000 USD-t; vagy
• az Ügyfél az adóilletőségéről nem tett nyilatkozatot, így a FATCA törvény alapján nem együttműködő ügyfélnek minősül.

Az Alapkezelő a fenti feltételek bármelyikének teljesülése esetén az alábbi adatokat szolgáltatja a magyar adóhatóság felé:

• az ügyfél neve, címe, születési dátuma;
• az ügyfél SSN, EIN vagy GIIN azonosítója; adóazonosítója/adószáma;
• az Ügyfél számlaszáma;
• az Ügyfél számlájának készpénz egyenértéke (forintban és USA dollárban) és annak devizaneme.